Jakou částku uvést při prodeji garáže. Garážový prodej: jak se vyhnout daním a uvést ve smlouvě správnou částku – Telegraph

Garážové prodeje jsou běžné situaceproblém, kterému čelí mnoho majitelů nemovitostí. Ale, při prodeji garáže je důležité vědět o dani nuance, abyste se nesetkali s nepříjemnými překvapeními ze strany finančního úřadu. ️‍♂️ V tomto článku si rozebereme všechny důležité momentysouvisející s prodejem v garážiabyste mohli dokončit transakci kompetentně a bez zbytečných starostí.

Chcete-li přejít do sekce, která vás zajímá, vyberte odkaz:

⚠️ Výše ​​transakce a zdanění: základní pravidla

⚠️ Jaká částka by měla být uvedena ve smlouvě o prodeji a koupi garáže?

⚠️ Daň z prodeje garáží: jak se počítá a kdy se platí

⚠️ Prodej garáže pod katastrální hodnotou: je výhodný?

⚠️ Jak se vyhnout dani při prodeji garáže

⚠️ Prodej parkovacích míst: zdanění

⚠️ Užitečné tipy při prodeji garáže nebo parkovacího stání

⚠️ Závěr

Zdroj

. Prodej garáže: jakou částku uvést, abyste se vyhnuli daním?
Od roku 2021 je prodej nemovitosti z hlediska zdanění jednodušší. Pokud prodáváte garáž, nemusíte se hlásit finančnímu úřadu a platit daň, pokud částka transakce nepřesahuje 250 000 rublů. To platí pro všechny druhy ostatního majetku včetně garáží, zahradních domků, chat atd.
Je důležité pochopit, že tato výhoda se vztahuje pouze na případy, kdy je nemovitost ve vlastnictví déle než tři roky. Pokud byla garáž zakoupena před méně než třemi lety, budete muset zaplatit daň z obdrženého zisku.
Jak správně uvést částku v kupní smlouvě?
Při prodeji garáže, abyste se vyhnuli daním, je důležité uvést správnou částku v kupní smlouvě.
Pokud jste si jisti, že cena vaší garáže nepřesahuje 250 000 rublů, můžete tuto částku bezpečně uvést ve smlouvě.
Pokud jsou však skutečné náklady na garáž vyšší a chcete využít daňové výhody, můžete ve smlouvě uvést částku nepřesahující 250 000 rublů a uzavřít dodatečnou dohodu o převodu zbývajících prostředků.
Je důležité mít na paměti:
✅ Při specifikaci částky v kupní smlouvě musíte být maximálně upřímní a pravdiví.
✅ Pokud má finanční úřad podezření, že jste cenu garáže podcenili, může po vás požadovat zaplacení daně ze skutečné výše transakce a také naúčtování penále a pokut.
✅ V případě dotazů je lepší se poradit s právníkem nebo daňovým poradcem.
Při uvádění částky v kupní smlouvě s garáží buďte opatrní, abyste se vyhnuli problémům s finančním úřadem a ušetřili peníze!
Mějte se hezky!

Výše transakce a zdanění: základní pravidla

Při prodeji garáže, stejně jako u každé transakce s nemovitostmi, je důležité správně určit výši transakce a pochopit, zda je zdanitelná.

V roce 2021 a později, pokud částka transakce za prodej jiného majetku, včetně garáží, nepřesáhne 250 000 rublů, pak není třeba hlásit finančnímu úřadu To znamená, že garáž můžete bezpečně prodat za částku nepřesahující tento limit a neplatit daně.

Pokud například prodáváte svou starou garáž, která se dlouho nepoužívala, a najdete kupce ochotného ji koupit za 200 000 rublů, nemusíte se starat o daně.

Pokud však částka transakce přesahuje 250 000 rublů, pak budete muset zaplatit daň z příjmu fyzických osob (NDFL).

Je důležité mít na paměti:

• U rezidenčních nemovitostí je limit osvobození od daně 1 milion rublů.
• Pro ostatní majetek, včetně garáží, je limit 250 000 rublů.

Jaká částka by měla být uvedena ve smlouvě o prodeji a koupi garáže?

Při uzavírání smlouvy o prodeji a koupi garáže je důležité správně uvést částku transakce. To určuje, zda budete muset platit daně a v jaké výši.

Doporučení:

• Pokud částka transakce nepřesahuje 250 000 rublů, můžete ve smlouvě uvést skutečnou částku transakce.
• Pokud částka transakce přesáhne 250 000 rublů, můžete se pokusit snížit daňový základ, například odečtením nákladů na nákup garáže.
• Částku transakce ve smlouvě byste neměli podcenit, protože to může vést k problémům s finančním úřadem.
• Smlouva o prodeji a koupi garáže musí obsahovat všechny podstatné podmínky transakce, včetně:
• Údaje o prodávajícím a kupujícím (celé jméno, údaje o pasu, registrační adresy).
• Adresa garáže (katastrální číslo).
• Náklady na garáž (v rublech).
• Postup platby (hotovostně, bezhotovostně).
• Termín předání garáže kupujícímu.
• Odpovědnost stran v případě porušení podmínek smlouvy.

Daň z prodeje garáže: jak se počítá a kdy se platí

Pokud částka transakce přesáhne 250 000 rublů, budete muset zaplatit daň z příjmu fyzických osob.

Sazby daně z příjmu fyzických osob:

• Pro obyvatele Ruské federace – 13% z částky zisku.
• Pro nerezidenty Ruské federace – 30% z částky zisku.

Jak se počítá daň:

Daň se vypočítá jako rozdíl mezi prodejní cenou a kupní cenou garáže. Pokud jste si koupili garáž dříve, můžete si snížit daňovou částku odečtením nákladů na její pořízení od svého příjmu.

Příklad:

Prodali jste garáž za 500 000 rublů a koupili jste ji za 300 000 rublů.

• Váš zisk bude 200 000 rublů (500 000 – 300 000).
• Daň bude 26 000 rublů (200 000 * 0,13).

Je důležité si uvědomit,:

• Pokud vlastníte garáž déle než minimální dobu vlastnictví, pak nemusíte platit daň z příjmu fyzických osob.
• Minimální doba trvání garáže je obvykle 3 roky.
• Finanční úřad si může vyžádat doklady potvrzující náklady na pořízení garáže.

Prodej garáže pod katastrální hodnotou: je výhodný?

Mnoho majitelů garáží si klade otázku, zda je možné prodat garáž pod katastrální hodnotu.

Teoreticky to možné je. Stát vlastníky ve stanovení prodejní ceny neomezuje. Ve smlouvě můžete určit libovolnou částku, která vyhovuje vám a kupujícímu.

Prodej pod katastrální hodnotu však může být nerentabilní a riskantní.

• Finanční úřad se může domnívat, že jste garáž podhodnotili, a vypočítat daň ze 70 % z katastrální hodnoty.
• To může vést ke zvýšení daňové zátěže.
• V některých případech po vás může finanční úřad požadovat doplacení daně.

Doporučení:

• Pokud chcete prodat garáž pod katastrální hodnotu, poraďte se s právníkem.
• Připravte se na to, že finanční úřad může částku transakce napadnout.
• Uschovejte si všechny dokumenty potvrzující náklady na nákup a prodej garáže.

Jak se vyhnout dani při prodeji garáže

Možností, jak si legálně snížit daňové zatížení při prodeji garáže, je několik.

1. Uplatnění odpočtu ve výši 250 000 rublů.

Pokud výše příjmu z prodeje garáže nepřesáhne 250 000 rublů, neplatí se žádná daň.

2. Odpočet z příjmů výdajů na pořízení garáže.

Pokud jste si koupili garáž dříve, můžete si náklady na její pořízení odečíst ze svého příjmu.

Příklad:

Prodali jste garáž za 500 000 rublů a koupili jste ji za 300 000 rublů.

• Váš zisk bude 200 000 rublů (500 000 – 300 000).
• Daňový základ si můžete snížit o 250 000 rublů (odpočet).
• Základ daně bude 50 000 rublů (200 000 – 250 000 = -50 000, ale nesmí být nižší než 0).
• Daň bude 6 500 rublů (50 000 * 0,13).

Je důležité mít na paměti:

• Pro uplatnění odpočtu je potřeba doložit doklady potvrzující náklady na pořízení garáže.
• Odpočet lze uplatnit pouze jednou za kalendářní rok.

Prodej parkovacího místa: zdanění

Parkovací stání, stejně jako garáž, patří do kategorie ostatní nemovitosti. Proto jsou daňová pravidla pro jeho prodej podobná pravidlům, která platí pro garáže.

Highlights:

• Pokud částka transakce nepřesáhne 250 000 rublů, neplatí se žádná daň.
• Pokud částka transakce přesáhne 250 000 rublů, budete muset zaplatit daň z příjmu fyzických osob.
• Pokud vlastníte parkovací místo déle než minimální dobu vlastnictví (obvykle 3 roky), nemusíte platit daň z příjmu fyzických osob.

Je důležité mít na paměti:

• Při prodeji parkovacího stání je potřeba řádně sepsat kupní a prodejní smlouvu.
• Uschovejte si všechny doklady potvrzující náklady na nákup a prodej parkovacího místa.

Užitečné tipy při prodeji garáže nebo parkovacího místa

• Určete tržní hodnotu garáže nebo parkovacího stání. Můžete využít služeb realitních kanceláří nebo si samostatně prostudovat nabídky na realitním trhu.
• Získejte kupní a prodejní smlouvu písemně. Ve smlouvě musí být uvedeny všechny podstatné podmínky transakce, včetně nákladů na garáž, platebního postupu a lhůty pro převod garáže na kupujícího.
• Uschovejte si všechny dokumenty potvrzující náklady na nákup a prodej garáže nebo parkovacího stání. To může být potřeba při daňové kontrole.
• Poraďte se s právníkem nebo daňovým poradcem. Pomohou vám správně dokončit transakci a vyhnout se daňovým rizikům.
• Připravte se na kontrolu ze strany finančního úřadu. Pokud částka transakce přesáhne 250 000 rublů, může si finanční úřad vyžádat dokumenty potvrzující zákonnost transakce.

Závěr

prodej v garáži nebo parkovací místa je odpovědná postupcož vyžaduje pozornost k detailu. Je důležité správně určit množství nabídky, sepsat smlouvu nákup a prodeja buďte připraveni na možné daňové důsledky.

Po našem doporučení, můžete se vyhnout chyby a uzavřít dohodu kompetentně a bez zbytečných starostí.

FAQ (Nejčastější dotazy ):

Ne, platit daň není třeba, pokud částka transakce nepřesáhne 250 000 rublů.

• Jaká doba vlastnictví garáže je osvobozena od placení? daň?

Obvykle 3 let, ale ověřte si informace v legislativě.

Ano, jeden můžeale může být nerentabilní a riskantní.

Odpočet můžete uplatnit na 250 000 rublů nebo odečíst pořizovací náklady.

• Jaké dokumenty je třeba uschovat po prodeji? v garáži?

Dodržujte dohodu nákup a prodej, dokumentace, potvrzující výdaje k nákupu a prodej.

Poraďte se s právníkem.

Ano, pokud částka transakce nepřesáhne 250 000 rublů.

• Kam se obrátit o radu v daňových otázkách při prodeji v garáži?

Kontaktujte finanční úřad inspekce nebo daňový poradce.

Rizika mohou souviset s daněmi kontroly, náročné nabídky, nepoctiví kupující.

Můžete umístit reklamu na webové stránky nemovitostí, kontaktujte realitní kanceláře.

Mnoho lidí ví, že prodej bytu nebo bytového domu fyzickou osobou podléhá dani z příjmu fyzických osob. Smluv o prodeji a koupi garáží je málo, takže se mnohem méně daňových poplatníků setkalo se zdaněním takových transakcí. Prozradíme vám, zda bývalí majitelé nemovitostí platí daň z prodeje garáže.

• Musím platit daň z prodeje garáže?
• V jakých případech není nutné platit daň z prodeje garáží?
• Jaká daň se platí z prodeje garáží?
  • Příklad 1
  • Příklad 2
  • Příklad 3

  Musím platit daň z prodeje garáže?

  Podle paragrafů. 5 str. 1 čl. 208 daňového řádu Ruské federace se daň z příjmu fyzických osob platí z příjmů z prodeje nemovitostí umístěných na území Ruské federace. V souladu s tím musí být z prodeje garáže zaplacena daň, protože prodej takového majetku je zdanitelným plněním. Daňový řád Ruské federace však uvádí řadu podmínek, za kterých může být bývalý vlastník zcela nebo částečně osvobozen od převodů do rozpočtu.

  V jakých případech není nutné platit daň z prodeje garáží?

  Prodejce garáže bude osvobozen od placení daně a podání 3-NDFL prohlášení, pokud vlastnil nemovitost 5 let nebo déle (ustanovení 4 článku 217.1 daňového řádu Ruské federace). Minimální držba se zkracuje na 3 roky, pokud bylo vlastnictví registrováno daňovým rezidentem před 01.01.2016. 3. 217.1 nebo nemovitost byla přijata na základě (článek XNUMX článku XNUMX daňového řádu Ruské federace):

  • darovací smlouvy nebo dědictví po blízkých příbuzných (děti, rodiče, prarodiče atd.);
  • privatizace nemovitostí;
  • anuitní smlouva.

  Za rezidenty se považují osoby, které pobývaly v Ruské federaci alespoň 183 dní během 12 po sobě jdoucích měsíců (odstavec 2 článku 207 daňového zákoníku Ruské federace).

  Doba vlastnictví se určuje od okamžiku registrace nemovitosti v Rosreestr nebo dnem přijetí aktu o převzetí a převodu majetku v garážovém stavebním družstvu, s výhradou plného podílu (dopis spolkového daňová služba ze dne 17.06.2021. června 19 č. BS-11-237/XNUMX@).

  Jaký je postup zdanění prodeje nemovitosti fyzickým osobám? Odpověď na tuto otázku je v ConsultantPlus. Získejte zkušební demo přístup do systému ConsultantPlus a přístup k materiálu zdarma.

  Jaká daň se platí z prodeje garáží?

  Pro daňové účely se za příjem považuje vyšší z částek – částka uvedená v kupní smlouvě nebo 70 % katastrální hodnoty nemovitosti k 01.01. 2. roku prodeje (článek 214.10 odst. 2025 daňového zákoníku Ruské federace). Pro určení výše daně z prodeje garáže (v roce XNUMX) se příjem vynásobí aktuální sazbou:

  • pro obyvatele Ruské federace – 13 % z příjmů z prodeje garáže do 2,4 milionu rublů a 15 % – nad tuto částku (odstavec 1.1 článku 224 daňového zákoníku Ruské federace). Pokud byla garáž prodána v roce 2024, bude stanovený limit = 5 milionů rublů, ale jako poslední možnost.
  • pro nerezidenty – 30 % (ustanovení 3 článku 224 daňového řádu Ruské federace).

  Obyvatelé Ruské federace si mohou snížit daň z prodeje garáže, pokud využijí odpočet nemovitosti dle vlastního výběru (článek 2 článku 220 daňového řádu Ruské federace):

  • 250 000 RUB;
  • výdaje vynaložené na nabytí nemovitosti, doložené dokumenty.

  Daňový řád Ruské federace nestanoví odpočty pro nerezidenty.

  Příklad 1

  Smirnov prodal svou garáž v prvním roce vlastnictví za 230 000 rublů. Zároveň se rozhodl uplatnit odpočet ve výši 250 000 rublů. Katastrální hodnota nemovitosti k 01.01. 200. roku prodeje je 000 70 rublů. (140 % katastrální hodnoty = 000 XNUMX rublů, proto je základ daně určen vyšší částkou transakce).

  Od 230 000 rublů. méně než odpočet majetku ve výši 250 000 rublů, daň z prodeje garáže ve vlastnictví Smirnova po dobu kratší než jeden rok se neúčtuje.

  Příklad 2

  V roce 2024 uzavřel Sidorov dohodu o prodeji garáže za 400 000 rublů. Sidorov vlastnil nemovitost 1,5 roku. Platební doklady ke koupi nemovitosti se nedochovaly. Katastrální hodnota objektu je 580 000 rublů.

  Vzhledem k tomu, že 70 % katastrální hodnoty je vyšší než částka uvedená ve smlouvě, daň se vybírá z částky 406 000 rublů (580 000 rublů x 70 %). Za účelem snížení částky k úhradě Sidorov v daňovém přiznání uvedl odpočet z nemovitosti ve výši 250 000 rublů. Daň z prodeje garáže v roce 2024 bude (406 000 rublů – 250 000 rublů) x 13 % = 20 280 rublů.

  Příklad 3

  Petrov prodává velkou garáž za 1 milion rublů. Koupil ji před 2 lety za 850 tisíc rublů a doklady k tomu se zachovaly. Katastrální hodnota nemovitosti je 1 020 000 rublů. Vzhledem k tomu, že 70 % katastrální hodnoty (1 020 000 rublů x 70 % = 714 000 rublů) je nižší než částka přijatá na základě smlouvy, zdanitelný příjem bude 1 milion rublů.

  Jakou daň zaplatí Petrov z prodeje garáže? Vzhledem k tomu, že existují zdokumentované výdaje na nákup, bude částka k úhradě (1 000 000 rublů – 850 000 rublů) x 13 % = 19 500 rublů.

  Náklady musí být doloženy doklady – kopiemi kupní smlouvy, stvrzenkami od prodávajícího o přijetí peněžních prostředků, bankovními výpisy, stvrzenkami atd.

  Podání prohlášení

  Přijaté příjmy a narostlá daň musí být nahlášeny Federální daňové službě do 30. dubna následujícího roku (článek 1 článku 229 daňového řádu Ruské federace). K tomu se předkládá prohlášení 3-NDFL, jehož podoba se každoročně mění.

  Pokud prodávající příjem nenahlásí, Federální daňová služba sama vybere daň z prodeje garáže z částky transakce (po vyžádání vysvětlení od daňového poplatníka) nebo ze 70 % katastrální hodnoty nemovitosti k 01.01. 3. roku prodeje, pokud finanční úřad nemá informace o ceně transakce (odstavec 214.10 článku 250 daňového zákoníku Ruské federace). V tomto případě finanční úřad zohlední odpočet nemovitosti ve výši 000 3 rublů. Kromě toho bude bývalému majiteli uložena pokuta za nepodání daňového přiznání 5-NDFL – 30 % z nezaplacené daně za každý měsíc prodlení s podáním přiznání, nejvýše však 1000 % z částky nezaplacené daně a nejméně 1 119 rublů (odstavec XNUMX článku XNUMX daňového zákoníku Ruské federace) plus penále.

  Kromě toho nemusíte podávat hlášení Federální daňové službě, pokud výše příjmu z prodeje nebytové nemovitosti nepřesahuje 250 000 rublů, tj. nepřesahuje výši daňového odpočtu. Pro ověření mají daňové úřady právo požadovat vysvětlení od bývalého majitele garáže.

  Výsledky

  Při prodeji garáže, která je v majetku kratší než stanovená doba (3 nebo 5 let), podává daňový poplatník – fyzická osoba, prohlášení na formuláři 3-NDFL. Pokud příjem z prodeje garáže přesáhne výši odpočtu, je daň odvedena do rozpočtu. Lhůta pro podání prohlášení je nejpozději do 30. dubna.

  Podrobnější informace k tématu naleznete v ConsultantPlus.
  Vyzkoušejte bezplatný přístup do systému na 2 dny.